هل هناك أي ضرائب على العملات المشفرة في المملكة المتحدة؟

نعم، هناك ضرائب تنطبق على معاملات العملات المشفرة في المملكة المتحدة. لدى سلطات الضرائب البريطانية، أي مكتب جلالة الملكة للإيرادات والجمارك (HMRC)، إرشادات محددة حول كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة مثل بيتكوين، إيثريوم وغيرها. الضرائب الأساسية المطبقة هي ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) وضريبة الدخل، حسب طبيعة الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة المعنية.

أهمية فهم ضرائب العملات المشفرة في المملكة المتحدة

فهم الآثار الضريبية لمعاملات العملات المشفرة هو أمر حاسم للمستثمرين والمتداولين والمستخدمين العاديين في المملكة المتحدة. يساعد هذا المعرفة في التخطيط للأنشطة المالية وضمان الامتثال لقوانين الضرائب في المملكة المتحدة، وبالتالي تجنب المشاكل القانونية المحتملة والعقوبات. بالنسبة للمستثمرين والمتداولين، يمكن أن يؤثر التعامل الجيد مع الضرائب بشكل كبير على الأرباح الصافية من الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة. بالنسبة للمستخدمين العاديين، فإن معرفة متى وكيف تنطبق الضرائب يساعد في إدارة الشؤون المالية الشخصية بشكل أكثر فعالية.

أمثلة من العالم الحقيقي ورؤى محدثة لعام 2025

ضريبة الأرباح الرأسمالية على العملات المشفرة

تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) على الربح المحقق عند بيع أو تبادل العملات المشفرة عندما يتجاوز سعر البيع سعر الشراء الأصلي. على سبيل المثال، إذا قام فرد بشراء 1 بيتكوين بسعر 10,000 جنيه إسترليني ثم باعه لاحقًا بمبلغ 25,000 جنيه إسترليني، ستكون الزيادة الخاضعة للضريبة هي 15,000 جنيه إسترليني. اعتبارًا من عام 2025، تتماشى معدلات CGT على أرباح العملات المشفرة مع الأصول الأخرى، ويوجد لدى الأفراد إعفاء ضريبي (المعروف بالمبلغ المعفى السنوي)، والذي سيكون خلال السنة الضريبية 2025/2026 هو 12,300 جنيه إسترليني.

ضريبة الدخل على تعدين العملات المشفرة وإثبات الحصص

تعتبر أنشطة تعدين العملات المشفرة وإثبات الحصص كدخل خاضع للضرائب في المملكة المتحدة. قيمة العملات المستخرجة أو المثبتة عند تلقيها تخضع لضريبة الدخل ومساهمات التأمين الوطني. على سبيل المثال، إذا نجح معدّن في استخراج 0.5 بيتكوين، بقيمة 15,000 جنيه إسترليني عند تلقيه، يُعتبر هذا المبلغ دخلًا خاضعًا للضرائب.

التطبيق العملي: تسجيل وحفظ السجلات

يُلزم مكتب جلالة الملكة للإيرادات والجمارك (HMRC) بتسجيل جميع معاملات العملات المشفرة بالتفصيل، بما في ذلك تواريخ المعاملات، نوع وكمية العملات، قيمة المعاملة بالجنيه الإسترليني، والاستثمار التراكمي. يجب الاحتفاظ بهذه السجلات لمدة لا تقل عن 5 سنوات بعد موعد تقديم 31 يناير للسنة الضريبية المعنية. يتم عادةً القيام بالتقرير من خلال إقرار ضريبي ذاتي، ومن المستحسن استشارة محترفي الضرائب لضمان الدقة والامتثال.

البيانات والإحصائيات

وفقًا لتقرير صادر في عام 2025 عن شركة تحليل مالية رائدة، فإن حوالي 14% من البالغين في المملكة المتحدة يشاركون في شكل ما من معاملات العملات المشفرة. كما يبرز التقرير أن الامتثال للالتزامات الضريبية قد تحسن، حيث أصبح حوالي 76% من مستخدمي العملات المشفرة يبلغون عن معاملاتهم بدقة، ارتفاعًا من حوالي 60% في السنوات السابقة. يُعزى هذا الارتفاع إلى زيادة الوعي العام وتوجيهات أكثر وضوحًا من مكتب جلالة الملكة للإيرادات والجمارك.

الخاتمة والنقاط الرئيسية

في الختام، يُحكم على ضرائب العملات المشفرة في المملكة المتحدة وفقًا لقواعد محددة وضعتها HMRC، تركز بشكل رئيسي على ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل. يعد فهم هذه القواعد أمرًا ضروريًا لأي شخص مشارك في معاملات العملات المشفرة لضمان الامتثال وتحسين استراتيجياتهم المالية. تشمل النقاط الرئيسية ضرورة الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملات العملات المشفرة، وفهم الآثار الضريبية المختلفة لمختلف الأنشطة مثل التداول أو التعدين أو إثبات الحصص، وأهمية الإبلاغ الضريبي في الوقت المناسب والدقة. مع المعرفة الصحيحة والاستعداد، يمكن لمستخدمي العملات المشفرة في المملكة المتحدة التنقل بفعالية في تعقيدات الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة.