Tak, w Zjednoczonym Królestwie obowiązują podatki od transakcji kryptowalutowych. Urząd skarbowy Wielkiej Brytanii, Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), ma szczegółowe wytyczne dotyczące opodatkowania kryptowalut, takich jak Bitcoin, Ethereum i innych. Podstawowe podatki, które mają zastosowanie, to podatek od zysków kapitałowych (CGT) oraz podatek dochodowy, w zależności od charakteru podejmowanych działań kryptowalutowych.
Znaczenie zrozumienia opodatkowania kryptowalut w Wielkiej Brytanii
Zrozumienie skutków podatkowych transakcji kryptowalutowych jest kluczowe dla inwestorów, traderów i codziennych użytkowników w Wielkiej Brytanii. Ta wiedza pomaga w planowaniu działań finansowych i zapewnieniu zgodności z brytyjskim prawem podatkowym, co pozwala uniknąć potencjalnych problemów prawnych i kar. Dla inwestorów i traderów właściwe podejście do podatków może znacząco wpłynąć na zyski netto z działań kryptowalutowych. Dla zwykłych użytkowników znajomość momentu i sposobu stosowania podatków pomaga w bardziej efektywnym zarządzaniu finansami osobistymi.
Przykłady z życia i aktualizacje na 2025 rok
Podatek od zysków kapitałowych na kryptowalutach
Podatek od zysków kapitałowych (CGT) jest naliczany od zysku uzyskanego przy sprzedaży lub wymianie kryptowaluty, gdy cena sprzedaży przekracza pierwotną cenę zakupu. Na przykład, jeśli osoba kupiła 1 Bitcoin za 10 000 funtów i później sprzedała go za 25 000 funtów, zysk podlegający opodatkowaniu wyniósłby 15 000 funtów. Od 2025 roku stawki CGT dla zysków z kryptowalut są dostosowane do innych aktywów, a osoby fizyczne mają zwolnienie podatkowe (znane jako roczna kwota zwolniona), która w roku podatkowym 2025/2026 wynosi 12 300 funtów.
Podatek dochodowy od kopania i stakowania kryptowalut
Aktywności związane z kopaniem i stakowaniem kryptowalut są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii. Wartość wydobytych lub stakowanych monet w momencie ich otrzymania podlega podatkowi dochodowemu oraz składkom na ubezpieczenie społeczne. Na przykład, jeśli górnik wydobył pomyślnie 0,5 Bitcoina, wycenianego na 15 000 funtów w momencie otrzymania, kwota ta jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Praktyczne zastosowanie: Prowadzenie ksiąg i raportowanie
HMRC wymaga, aby wszystkie transakcje kryptowalutowe były szczegółowo rejestrowane, w tym daty transakcji, rodzaj i ilość monet oraz wartość transakcji w GBP oraz łączną inwestycję. Rekordy te należy przechowywać przez co najmniej 5 lat po terminie składania deklaracji podatkowej, który przypada na 31 stycznia roku podatkowego. Raportowanie odbywa się zazwyczaj za pomocą rocznej deklaracji podatkowej i zaleca się skonsultowanie się z profesjonalistami podatkowymi, aby zapewnić dokładność i zgodność.
Dane i statystyki
Zgodnie z raportem z 2025 roku opracowanym przez wiodącą firmę analityczną, około 14% dorosłych w Wielkiej Brytanii angażuje się w jakąś formę transakcji kryptowalutowych. Raport podkreśla również, że zgodność z obowiązkami podatkowymi poprawia się, a około 76% użytkowników kryptowalut obecnie dokładnie raportuje swoje transakcje, w porównaniu do około 60% w ubiegłych latach. Wzrost ten jest przypisywany lepszej świadomości publicznej i jasniejszym wytycznym od HMRC.
Podsumowanie i kluczowe wnioski
Podsumowując, opodatkowanie kryptowalut w Zjednoczonym Królestwie reguluje zestaw szczegółowych zasad określonych przez HMRC, koncentrując się głównie na podatku od zysków kapitałowych i podatku dochodowym. Zrozumienie tych zasad jest niezbędne dla każdego zaangażowanego w transakcje kryptowalutowe, aby zapewnić zgodność i optymalizować swoje strategie finansowe. Kluczowe wnioski obejmują konieczność prowadzenia szczegółowych rejestrów wszystkich transakcji kryptowalutowych, zrozumienie różnych skutków podatkowych związanych z różnymi działaniami, takimi jak trading, kopanie czy stakowanie, oraz znaczenie terminowego i dokładnego raportowania podatkowego. Dzięki odpowiedniej wiedzy i przygotowaniu użytkownicy kryptowalut w Wielkiej Brytanii mogą skutecznie poruszać się w zawirowaniach opodatkowania kryptowalut.
Dołącz do MEXC i rozpocznij handel już dziś
