النقاط الرئيسية:
- 0% ضريبة شخصية: لا يدفع الأفراد أي ضريبة على أرباح رأس المال أو ضريبة دخل على أرباح العملات المشفرة.
- 20% ضريبة الشركات: تخضع الشركات لضريبة بنسبة 20% على صافي أرباح العملات المشفرة.
- شمول الزكاة: تخضع ممتلكات الأصول الرقمية لزكاة بنسبة 2.5%.
- تطبيق ضريبة القيمة المضافة: تنطبق ضريبة بنسبة 15% على رسوم خدمات البورصات، لكن الصفقات البحتة معفاة.
في المملكة العربية السعودية، نظام الضرائب على العملات المشفرة بسيط لمعظم الأفراد. اعتبارًا من مارس 2026، لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال من العملات المشفرة الشخصية. يشرح هذا الدليل اللوائح والمعدلات الحالية لمساعدتك على فهم كيفية فرض الضرائب على استثمارات التشفير داخل البلاد. للحصول على منظور عالمي أوسع، يمكنك أيضًا استكشاف كيفية مقارنة هذه المعدلات بدول أخرى في نظرتنا العامة إلى الضرائب على العملات المشفرة حسب البلد 2026.
جدول المحتويات
نظرة عامة على لوائح العملات المشفرة
لا تملك المملكة العربية السعودية قوانين ضريبية محددة للعملات المشفرة للأفراد. تُعتبر العملات المشفرة أصولًا بموجب قواعد مؤسسة النقد العربي السعودي (SAMA) وهيئة السوق المالية (CMA). حاليًا، تبلغ ضريبة أرباح رأس المال وضريبة الدخل على الممتلكات الشخصية 0%.
سوق العملات المشفرة في المملكة العربية السعودية ينمو بالتوازي مع مبادرة رؤية 2030. ومع ذلك، لم تُصدر SAMA وCMA بعد تشريعات ضريبية مخصصة للعملات المشفرة. العملات المشفرة ليست وسيلة دفع قانونية مثل الريال السعودي (SAR). بدلاً من ذلك، تُعامل بشكل مشابه لامتلاك الأسهم أو الذهب وتُتداول عمومًا على منصات خارجية أو على تطبيقات محلية نظير إلى نظير (P2P).
اعتماد العملات المشفرة آخذ في الازدياد. في عام 2025، كانت المملكة العربية السعودية من بين أفضل 10 دول عالميًا من حيث حجم معاملات العملات المشفرة، مسجلة أكثر من $50 مليار سنويًا. يمكن للأفراد التداول دون قيود محددة، لكن الشركات تخضع لقواعد مختلفة.
- التداول الشخصي: يُسمح للأفراد بالتداول، وهذا يتباين مع التنظيمات الأكثر صرامة الموجودة في بعض الولايات القضائية الإقليمية الأخرى، مثل الإرشادات التي تحكم الضرائب على العملات المشفرة في باكستان.
- الامتثال للشريعة: توفر العديد من المنصات حسابات إسلامية لا تنطوي على الفائدة (الربا).
قواعد الضرائب للأفراد
يدفع الأفراد ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 0% (CGT) وضريبة دخل شخصية بنسبة 0% على أرباح العملات المشفرة. رغم أن فهم الفرق بين أرباح رأس المال مقابل ضريبة الدخل مهم في التمويل التقليدي، إلا أن كلاهما غير قابل للتطبيق حاليًا على الممتلكات الشخصية من العملات المشفرة هنا.
على سبيل المثال، إذا اشترى فرد إيثيريوم بقيمة 10,000 ريال سعودي وباعه مقابل 20,000 ريال سعودي، فإن ربح 10,000 ريال سعودي غير خاضع للضريبة. يتماشى هذا مع السياسة العامة للمملكة العربية السعودية بعدم وجود ضريبة دخل شخصية، والتي تنطبق على العملات المشفرة لعدم وجود قوانين محددة تنص خلاف ذلك.
الزكاة هي ضريبة ثروة بنسبة 2.5% على صافي الأصول للمسلمين، وتُحسب سنويًا خلال رمضان. تُدرج ممتلكات العملات المشفرة في هذا الحساب. إذا بلغ رصيد محفظة فرد ما 100,000 ريال سعودي، فقد يقدم 2,500 ريال سعودي للصدقة. هذا الإسهام طوعي للأفراد ولكنه ممارسة شائعة. لا ينطبق ذلك على غير السعوديين أو غير المسلمين.
- التتبع: يساعد تتبع الأصول بالريال السعودي في حساب الزكاة.
- مثال: تاجر يحقق ربحًا من سولانا في 2025 لا يدفع ضريبة على تلك الأرباح.
- التركيبة السكانية: تشير استقصاءات عام 2025 إلى أن حوالي 70% من البالغين الشباب (من 18-35 عامًا) في المملكة العربية السعودية يمتلكون عملات مشفرة.
قواعد الضرائب للشركات والمؤسسات
يجب على الشركات دفع ضريبة دخل الشركات بنسبة 20% على أرباح العملات المشفرة. قد تنطبق أيضًا ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15% عند بيع أصول الأعمال. علاوة على ذلك، تدفع الشركات المملوكة للسعوديين الزكاة بمعدل 2.5%.
تنطبق القواعد بشكل مختلف على عمليات تعدين العملات المشفرة أو شركات التداول المؤسسية. تُفرض ضرائب على الأرباح الناتجة عن الأنشطة التجارية بنسبة 20% بعد الخصومات التجارية القياسية. إذا حققت شركة 1 مليون SAR من تداول بيتكوين ، فستكون الضريبة المتوقعة 200,000 SAR.
تدفع الشركات المملوكة للسعوديين الزكاة على القاعدة الرأسمالية، والتي تشمل مخزونها من العملات المشفرة. تُعفى الشركات الأجنبية من الزكاة لكنها لا تزال مطالبة بدفع ضريبة الشركات القياسية. في 2025، أظهرت برامج تجريبية متعلقة بالعقارات المرمَّزة أن بعض الأصول الرقمية قد تُعامل كملكية. يوصى للشركات بالاستشارة مع مستشار من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
- ملاحظة التعدين: تُظهر التقارير من 2026 أن عمليات التعدين التجارية تدفع ضريبة بنسبة 20% على أرباحها بعد احتساب تكاليف الكهرباء والتشغيل.
ضريبة القيمة المضافة على معاملات العملات المشفرة
لا توجد ضريبة قيمة مضافة بنسبة 15% على التداولات النقية للعملات المشفرة. تنطبق ضريبة القيمة المضافة فقط على الخدمات، مثل الرسوم التي تفرضها البورصات.
تداول بيتكوين مقابل إيثيريوم لا يخضع لضريبة القيمة المضافة لأن العملات المشفرة لا تُصنّف هنا كـ«سلع» أو «خدمات». ومع ذلك، تُخضع رسوم خدمات البورصات لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%. على سبيل المثال، إذا فرضت البورصة رسومًا بنسبة 1% على معاملة، يُضاف إلى هذا المبلغ ضريبة قيمة مضافة بنسبة 15%.
في أواخر 2025، أكدت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) أن التحويلات المشفرة النقية معفاة من ضريبة القيمة المضافة. يُنصح المستثمرون بالاحتفاظ بإيصالات جميع رسوم البورصات المدفوعة.
ملخص معدلات الضرائب الحالية
| نوع الضريبة | الأفراد | الشركات | ملاحظات |
| ضريبة أرباح رأس المال | 0% | 15% (أصول الأعمال) | التداولات الشخصية معفاة. |
| ضريبة دخل الشركات | لا ينطبق | 20% | تُطبق على الأرباح الصافية. |
| الزكاة | 2.5% (طوعية) | 2.5% (إلزامية) | مبنية على القاعدة الرأسمالية السعودية. |
| ضريبة القيمة المضافة | لا تنطبق على التداولات | 15% على الرسوم | تُطبق على الخدمات والعمولات فقط. |
دليل المستثمر: خطوات الامتثال
للحفاظ على الامتثال القياسي، من الممارسات الشائعة تتبع جميع التداولات بالـ SAR، استخدام منصات تحتوي على اعرف عميلك (KYC) والتوجه لطلب مشورة ضريبية مهنية.
- حفظ السجلات: وثّق جميع عمليات الشراء والبيع. اشمل التواريخ، قيم SAR، وعناوين المحافظ. فهم محفزات وقواعد ضرائب العملات المشفرة موضحة يمكن أن يساعد المستثمرين على تنظيم مستنداتهم بفعالية. يمكن لبرامج تتبع المحفظة الآلية أن تُسهِل هذه العملية.
- المنصات المتوافقة: يُجرى التداول عادةً على بورصات تتبع إرشادات SAMA وتطلب التحقق القياسي من الهوية. تُموَّل الحسابات عادةً عبر تحويلات بنكية، وتكون رسوم الخدمة القياسية غالبًا في نطاق 0.5% إلى 2%.
- الأمن والتحديثات: الاحتفاظ بالأصول في تخزين آمن، مثل محافظ الأجهزة، هو ممارسة قياسية. يجب على المشاركين أيضًا متابعة أي تحديثات من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) المتعلقة بتعدين العملات المشفرة أو الرمزنة.
يُنصح عمومًا لمن يديرون أصولًا رقمية بالاستشارة مع مستشار مالي أو ضريبي محترف لضمان الامتثال الكامل للقوانين المحلية.
الخلاصة
يظل إطار ضريبة العملات المشفرة في المملكة العربية السعودية مُواتًٍا للأفراد بسبب معدل الضريبة 0% على الأرباح الشخصية. للاستثمار بشكل سليم في 2026، ينبغي على الأفراد الحفاظ على سجلات معاملات واضحة، استخدام أدوات متوافقة، ومتابعة أي تحديثات تنظيمية مرتبطة بمبادرات رؤية 2030.
الأسئلة الشائعة
هل تفرض المملكة العربية السعودية ضرائب على أرباح العملات المشفرة للأفراد؟
لا. اعتبارًا من عام 2026، تبلغ ضريبة أرباح رأس المال وضريبة الدخل على أرباح العملات المشفرة الشخصية 0٪. ومع ذلك، يُنصح بالاستمرار في الاحتفاظ بسجلات المعاملات.
هل الزكاة واجبة على حيازات العملات المشفرة؟
الزكاة هي ضريبة طوعية بنسبة 2.5٪ للأفراد المسلمين تستند إلى صافي ثرواتهم. وهي ضريبة إلزامية بنسبة 2.5٪ للشركات السعودية. عادةً ما تُجرى الحسابات خلال شهر رمضان.
كيف تعمل ضريبة الشركات على العملات المشفرة؟
تدفع الشركات ضريبة بنسبة 20٪ على صافي الأرباح وضريبة محتملة على أرباح رأس المال بنسبة 15٪ على مبيعات الأصول. ويتم حساب هذه الضرائب بعد خصم مصاريف الأعمال.
هل رسوم بورصات العملات المشفرة خاضعة للضريبة؟
نعم. تسري ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪ على عمولات البورصات ورسوم الخدمة، ولكن لا تُطبق على صفقات العملات المشفرة نفسها.
ما السجلات التي ينبغي أن يحتفظ بها مستثمرو العملات المشفرة؟
يجب على المستثمرين تسجيل التواريخ، وقيم SAR، وتفاصيل المحافظ لكل معاملة. يمكن لتطبيقات المحافظ المؤتمتة تبسيط هذه العملية.
إخلاء مسؤولية: هذا المقال مقدم من MEXC لأغراض المعلومات العامة والتعليمية فقط ولا يعد نصيحة ضريبية أو قانونية أو استثمارية أو مالية. تختلف معاملة الضرائب على العملات المشفرة حسب الولاية القضائية والظروف الفردية، وقد تتغير اللوائح بمرور الوقت. ينبغي للقراء استشارة مستشار ضريبي مؤهل أو مختص قانوني بشأن وضعهم الخاص. لا تضمن MEXC دقة أو اكتمال المعلومات وليست مسؤولة عن أي قرارات تُتخذ بناءً على هذا المحتوى. لا يشجع هذا المقال على التهرب الضريبي أو الانتقال بغرض تجنب الضرائب.
استمتع بأكثر العملات رواجًا، والإيردروب اليومي، والرسوم المنخفضة للغاية، والسيولة الشاملة
فتح حساب