آیا در فرانسه مالیات برای ارزهای دیجیتال وجود دارد؟

بله، برای تراکنش‌های رمزنگاری در فرانسه مالیات‌هایی وجود دارد. مقامات مالیاتی فرانسه مقررات خاصی برای مالیات‌گیر‌ی بر دارایی‌های رمزنگاری تعیین کرده‌اند که عمدتاً شامل مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد می‌شود، بسته به ماهیت تراکنش‌ها و وضعیت مالیات‌دهنده. با جدیدترین به‌روزرسانی‌ها در سال 2025، این مقررات همچنان در حال توسعه هستند تا خود را با تغییرات در فضای ارزهای دیجیتال وفق دهند.

اهمیت درک مالیات رمزنگاری در فرانسه

برای سرمایه‌گذاران، تاجرها و کاربران عادی ارزهای رمزنگاری‌شده در فرانسه، درک پیامدهای مالیاتی حیاتی است. این دانش به رعایت قانونی و برنامه‌ریزی مالی مؤثر کمک می‌کند. پیچیدگی سیستم مالیاتی فرانسه نیاز دارد که افراد و کسب‌وکارها به خوبی مطلع باشند تا بدهی‌های مالیاتی خود را بهینه کنند و از مشکلات قانونی احتمالی جلوگیری کنند. علاوه بر این، همان‌طور که بازار رمزنگاری به بلوغ خود ادامه می‌دهد، دولت فرانسه به طور فزاینده‌ای بر این تمرکز دارد که همه رویدادهای قابل مالیات مرتبط با دارایی‌های دیجیتال به دقت گزارش و مالیات آن‌ها به درستی محاسبه شود.

نمونه‌های واقعی و بینش‌های به‌روز شده در سال 2025

مالیات بر عایدی سرمایه از ارزهای رمزنگاری‌شده

در فرانسه، سودهای حاصل از فروش ارزهای رمزنگاری‌شده مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند. این مالیات زمانی قابل اعمال است که ارزش فروش کل در یک سال مالی از 305 یورو تجاوز کند. از سال 2025، نرخ مالیات ثابت، که به «مالیات ثابت» نیز شناخته می‌شود، در 30% باقی مانده است. این نرخ شامل مالیات بر درآمد و هزینه‌های اجتماعی می‌شود. به عنوان مثال، اگر یک تاجر بیت‌کوین را به قیمت 10,000 یورو خریداری کند و بعداً آن را به قیمت 15,000 یورو بفروشد، عایدی سرمایه 5,000 یورویی با نرخ 30% مالیات می‌شود که منجر به پرداخت مالیات به مبلغ 1,500 یورو خواهد شد.

مالیات بر درآمد از استخراج رمزنگاری و فعالیت‌های تجاری

استخراج رمزنگاری و فعالیت‌های تجاری مرتبط با ارزهای رمزنگاری‌شده به عنوان سودهای صنعتی و تجاری (BIC) در نظر گرفته می‌شوند. درآمد حاصل از این فعالیت‌ها مشمول نرخ‌های مالیات بر درآمد تدریجی است که برای سایر اشکال درآمد نیز قابل اعمال است. این طبقه‌بندی به این معنی است که نرخ مالیات می‌تواند به طور قابل توجهی متغیر باشد، از 11% تا 45%، بر اساس سطح کل درآمد. به عنوان مثال، یک استخراج‌کننده رمزنگاری که سالانه 50,000 یورو از فعالیت‌های استخراج درآمد دارد، باید این درآمد را در مجموع درآمد مشمول مالیات خود بگنجاند و به نرخ مالیاتی مربوطه مشمول شود.

کاربرد عملی: معافیت مالیات بر ارزش افزوده

بر طبق حکم دیوان دادjustice اروپا که فرانسه آن را دنبال می‌کند، تراکنش‌های مرتبط با بیت‌کوین و سایر ارزهای رمزنگاری‌شده از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) معاف هستند. این معافیت شامل تبدیل ارز رمزنگاری‌شده به ارز فیات می‌شود و این امر برای صرافی‌های ارزهای رمزنگاری و مشتریان آن‌ها مزیت مالی دارد. به عنوان مثال، اگر یک صرافی رمزنگاری فرانسوی تبادل 100,000 یورو معادل بیت‌کوین به یورو را تسهیل کند، این تراکنش تحت مالیات بر ارزش افزوده قرار نمی‌گیرد و به این ترتیب هزینه‌هایی را برای هر دو طرف صرافی و کاربران آن صرفه‌جویی می‌کند.

داده‌ها و آمارها

طبق جدیدترین گزارش‌ها از وزارت اقتصاد و دارایی فرانسه، تعداد تراکنش‌های رمزنگاری به طرز قابل توجهی افزایش یافته و نرخ رشد سالانه آن از سال 2023 حدود 25% برآورد شده است. این افزایش منجر به افزایش درآمدهای مالیاتی از فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری شده است. در سال 2024، گزارش شده است که تقریباً 200 میلیون یورو مالیات از عایدی سرمایه‌های رمزنگاری و درآمدهای تجاری جمع‌آوری شده است، که تأثیر اقتصادی رو به رشد ارزهای رمزنگاری را در فرانسه نشان می‌دهد.

نتیجه‌گیری و نکات کلیدی

در نتیجه، فرانسه مالیات‌هایی بر تراکنش‌های رمزنگاری اعمال می‌کند که شامل مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد است، که بسته به ماهیت فعالیت متفاوت است. درک این الزامات مالیاتی برای رعایت قانونی و برنامه‌ریزی مالی برای هر کسی که در تجارت، استخراج یا استفاده از ارزهای رمزنگاری‌شده در فرانسه مشغول است، ضروری است. نکات کلیدی شامل نیاز به گزارش هرگونه عایدی سرمایه بیشتر از 305 یورو، اعمال نرخ ثابت 30% مالیات بر این عایدی‌ها، و پیامدهای مالیاتی برای استخراج رمزنگاری و فعالیت‌های تجاری است. علاوه بر این، معافیت مالیاتی بر ارزش افزوده در صرافی‌های رمزنگاری مزیت مالی در فعالیت‌های تجاری ارائه می‌دهد. آگاه ماندن از آخرین مقررات مالیاتی می‌تواند به حداکثر کردن نتایج مالی و اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی فرانسه کمک کند.