มีภาษีสำหรับคริปโตในไซปรัสหรือไม่?

ใช่ มีภาษีที่ใช้บังคับกับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในไซปรัส ตั้งแต่การอัปเดตล่าสุดในปี 2025 ไซปรัสได้จัดตั้งกรอบภาษีที่ชัดเจนสำหรับสกุลเงินดิจิทัล โดยถือว่าเป็นสินทรัพย์สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี ซึ่งรวมถึงภาษีกำไรจากการขาย ภาษีรายได้ และผลกระทบของ VAT ขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกรรมและสถานะของหน่วยงานที่มีส่วนร่วมในธุรกรรมเหล่านี้

ความสำคัญของการเข้าใจภาษีสกุลเงินดิจิทัลในไซปรัส

สำหรับนักลงทุน ผู้ค้า และผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลในไซปรัส การเข้าใจข้อผูกพันด้านภาษีเฉพาะเจาะจงเป็นสิ่งสำคัญจากหลายเหตุผล ประการแรก มันช่วยให้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีท้องถิ่น จึงหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายและบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น ประการที่สอง ความรู้เกี่ยวกับกฎภาษีสามารถช่วยในการวางแผนธุรกรรมและการลงทุนในลักษณะที่อาจลดภาระภาษีได้ สุดท้าย เมื่อภูมิทัศน์ของกฎระเบียบทั่วโลกและท้องถิ่นมีการพัฒนา การอยู่ในสถานะที่ทราบเกี่ยวกับกฎระเบียบด้านภาษีล่าสุดในไซปรัสช่วยในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูลและการวางกลยุทธ์การลงทุนระยะยาวในตลาดสกุลเงินดิจิทัล

ตัวอย่างในชีวิตจริงและข้อมูลอัปเดตปี 2025

ภาษีกำไรจากการขายบนสกุลเงินดิจิทัล

จนถึงปี 2025 ไซปรัสไม่เรียกเก็บภาษีกำไรจากการขายในการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งสอดคล้องกับนโยบายเกี่ยวกับรูปแบบอื่น ๆ ของกำไรจากการขาย การยกเว้นนี้ทำให้ไซปรัสเป็นจุดหมายที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนในสกุลเงินดิจิทัล ตัวอย่างเช่น หากนักลงทุนซื้อตลาด Bitcoin ที่ราคา 10,000 ยูโรและขายในราคา 15,000 ยูโร กำไร 5,000 ยูโรจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีกำไรจากการขายในไซปรัส

การพิจารณาภาษีรายได้

อย่างไรก็ตาม เมื่อได้รับสกุลเงินดิจิทัลเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมทางธุรกิจหรือเป็นรูปแบบการชำระเงินสำหรับบริการก็จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น นักออกแบบกราฟิกอิสระในไซปรัสที่ได้รับเงินชำระด้วย Ethereum สำหรับบริการที่ได้ให้ ต้องประกาศสิ่งนี้ว่าเป็นรายได้ซึ่งต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีรายได้มาตรฐานที่ใช้บังคับในไซปรัส มูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลจะถูกประเมินตามมูลค่าตลาดในวันที่ได้รับ

ผลกระทบของ VAT

คำตัดสินของศาลยุติธรรมยุโรป (ECJ) ที่ไซปรัสปฏิบัติตาม ระบุว่า ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนเงินสกุลประจำชาติเป็นหน่วย Bitcoin หรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ จะได้รับการยกเว้นจาก VAT ยกเว้นนี้ได้รับการยืนยันในแนวทาง VAT ของไซปรัสในปี 2025 โดยส่งเสริมสภาพแวดล้อมที่เอื้ออำนวยต่อการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลที่ดำเนินงานภายในประเทศ

การนำไปใช้จริง: การขุดสกุลเงินดิจิทัล

กิจกรรมการขุดสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งบุคคลหรือบริษัทตรวจสอบธุรกรรมบล็อกเชนและสร้างเหรียญใหม่ ก็มีข้อพิจารณาทางภาษีเฉพาะในไซปรัส รายได้ที่เกิดจากกิจกรรมการขุดถือเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระและต้องเสียภาษีตามกฎหมายภาษีรายได้ นักขุดต้องรักษาบันทึกละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินงาน รวมถึงค่าใช้จ่ายและรายได้ เพื่อรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างถูกต้อง

ข้อมูลและสถิติ

ตามข้อมูลจากหน่วยงานรายได้ไซปรัส จำนวนผู้ประกอบการค้าและธุรกิจสกุลเงินดิจิทัลที่ลงทะเบียนเพิ่มขึ้น 20% ต่อปีตั้งแต่ปี 2023 การเติบโตนี้ทำให้เห็นบทบาทที่ขยายตัวของสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลในเศรษฐกิจของไซปรัส นอกจากนี้ อัตราการปฏิบัติตามผกผังภาษีที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลก็มีการปรับปรุงอย่างมาก โดยมีอัตราการปฏิบัติตาม 85% ที่รายงานในปี 2025 ขึ้นจาก 65% ในปี 2023 การเพิ่มขึ้นนี้มีสาเหตุมาจากความชัดเจนในกฎระเบียบที่ดีขึ้นและความพยายามทางการศึกษาของหน่วยงาน

บทสรุปและข้อคิดหลัก

ในบทสรุป ไซปรัสนำเสนอสภาพแวดล้อมด้านภาษีที่ค่อนข้างเอื้ออำนวยสำหรับกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัล โดยไม่เก็บภาษีกำไรจากการขายในการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล และมีการยกเว้นเฉพาะจาก VAT สำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล อย่างไรก็ตาม รายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับเป็นการชำระสำหรับบริการหรือจากกิจกรรมการขุดต้องเสียภาษีรายได้ การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในตลาดสกุลเงินดิจิทัลในไซปรัส เพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตามและเพิ่มประสิทธิภาพภาระภาษีของตน เมื่อเข้าสู่ตลาดและระเบียบที่ยังคงพัฒนา การเสริมสร้างข้อมูลและการปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจึงเป็นที่แนะนำสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด

ข้อคิดหลัก包括ความสำคัญของการแบ่งแยกประเภทต่าง ๆ ของรายได้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ประโยชน์ของการยกเว้นภาษีกำไรจากการขาย และความจำเป็นในการติดตามการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเพื่อรักษาความสอดคล้องและข้อได้เปรียบทางกลยุทธ์ในสนามแข่งขันที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในด้านสกุลเงินดิจิทัล