Wie Kryptowährungen in Deutschland besteuert werden
In Deutschland gelten Kryptowährungen als „andere Wirtschaftsgüter“ und fallen unter § 23 des Einkommensteuergesetzes (EStG).
Das bedeutet: Gewinne aus dem Handel mit Krypto sind privat zu versteuernde Veräußerungsgeschäfte.
Einkommensteuersatz für Kryptowährungen
Der Einkommensteuersatz in Deutschland liegt zwischen 0 % und 45 %, je nach deinem persönlichen Einkommen.
Deine Gewinne aus Krypto werden zu deinem sonstigen Einkommen hinzugerechnet und entsprechend versteuert.
Zusätzlich fällt ein Solidaritätszuschlag von bis zu 5,5 % auf die Einkommensteuer an, sofern deine Steuerlast mehr als 18.130 € beträgt.
Mehr Informationen findest du auf der Webseite des Bundesfinanzministeriums.
Welche Krypto-Transaktionen steuerpflichtig sind
Folgende Handlungen mit Kryptowährungen sind steuerpflichtig:
● Tausch von einer Kryptowährung in eine andere (z. B. ETH → BTC)
● Verkauf von Kryptowährungen gegen Euro
● Erhaltene Erträge aus Staking oder Lending
Diese Erträge werden wie Einkommen behandelt und unterliegen deinem persönlichen Steuersatz.
Wenn deine Einnahmen aus Staking oder Lending unter 256 € pro Jahr liegen, bleiben sie steuerfrei. Ab 256 € sind sie voll steuerpflichtig.
Steuerfreigrenze für Krypto-Gewinne
Seit dem Steuerjahr 2024 gilt eine Freigrenze von 1.000 € (für frühere Jahre lag sie bei 600 €). Das bedeutet:
Wenn deine gesamten Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen unter 1.000 € liegen, musst du darauf keine Steuern zahlen.
Sobald du jedoch über diese Grenze kommst, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, auch die ersten 1.000 €.
Einjährige Haltefrist
Wenn du deine Kryptowährungen länger als ein Jahr besitzt, bevor du sie verkaufst, sind die Gewinne daraus steuerfrei.
Wie du deine Kryptowährungen in Deutschland angibst
Wenn du mit Kryptowährungen handelst oder damit Einkommen erzielst, musst du diese Angaben in deiner Steuererklärung machen.
In Deutschland geschieht das über verschiedene Anlagen, je nachdem, um welche Art von Einkommen es sich handelt.
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen trägst du in der Anlage SO unter „Einheiten virtueller Währungen und / oder sonstige Token“ ein.
Hier musst du angeben:
● die Gesamtverkaufspreise aller verkauften Kryptowährungen,
● sowie die Gesamtkaufpreise der entsprechenden Coins oder Token.
Dadurch kann das Finanzamt deinen steuerpflichtigen Gewinn berechnen. Einkommen aus Staking oder Lending
Wenn du durch Staking oder Lending Kryptowährungen verdienst, gehören diese Angaben ebenfalls in die Anlage SO, unter
„Angaben zu Tätigkeiten im Zusammenhang mit Einheiten virtueller Währungen und / oder sonstigen Token“.
Dort gibst du den Gesamtwert deiner Erträge an.
Wichtig ist, dass du den Wert deiner Kryptowährungen zum Zeitpunkt des Erhalts einträgst, also den Marktwert, als du sie bekommen hast.
Einkommen aus Futures-Trading
Falls du Gewinne oder Verluste aus Futures-Trading erzielt hast, gehören diese in die Anlage KAP.
Hier trägst du Gewinne und Verluste getrennt voneinander ein.
Wie du deine MEXC-Transaktionen für die Steuer nachverfolgst
Um deine Krypto-Steuern korrekt zu erklären, brauchst du einen vollständigen Überblick über deine Transaktionen.
Auf MEXC kannst du diese Daten direkt aus deinem Konto herunterladen, und das in nur wenigen Schritten.
So lädst du deinen Transaktionsverlauf herunter
Gehe zu MEXC Data Export und klicke auf “required for tax reporting”.
Diese Option führt dich auf die Seite, auf der du deinen Transaktionsverlauf herunterladen kannst.
Danach:
1. Wähle den Zeitraum und die Dateien, die du herunterladen möchtest. Jeder Bericht kann bis zu 540 Tage abdecken (bis zum Vortag).
2. Klicke auf “Export”, um die Datei zu erstellen.
3. Wenn du Daten für andere Zeiträume brauchst, wiederhole den Vorgang.
Die heruntergeladenen Dateien enthalten alle Käufe, Verkäufe und Transfers, die du über MEXC durchgeführt hast.
Wie du diese Daten für deine Steuer nutzt
Nachdem du die Dateien heruntergeladen hast, kannst du sie verwenden, um deine Steuerpflicht zu berechnen.
Am einfachsten mit einem Krypto-Steuerrechner, der speziell für Deutschland entwickelt wurde, wie unserem Partner Divly.
Divly hilft dir dabei:
● deine MEXC-Daten zu importieren,
● deine Gewinne und Verluste zu berechnen,
● und einen Steuerbericht zu erstellen, den du für deine Anlage SO und/oder Anlage KAP nutzen kannst. So kannst du deine Transaktionen ganz einfach verwalten und Zeit sparen, wenn du deine Steuern auf Kryptowährungen von MEXC erklärst.
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