Gibt es Steuern auf Krypto in Georgien?

Ja, es gibt spezifische steuerliche Vorschriften für Kryptowährungen in Georgien (dem Land, nicht dem US-Bundesstaat). Nach den neuesten Updates im Jahr 2025 hat Georgien einen Rahmen implementiert, der die Besteuerung von Kryptowährungen regelt, einschließlich der persönlichen Einkommenssteuer und der Unternehmenssteuer für krypto-bezogene Aktivitäten.

Bedeutung des Verständnisses der Kryptowährungsbesteuerung in Georgien

Das Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Kryptowährungen in Georgien ist entscheidend für Investoren, Händler und Nutzer, die in diesem Rechtsraum an Krypto-Transaktionen teilnehmen. Ein angemessenes Wissen über die Steuergesetze hilft bei der Planung finanzieller Aktivitäten, gewährleistet die Einhaltung lokaler Vorschriften und vermeidet potenzielle rechtliche Probleme. Für Investoren und Unternehmen beeinflusst es Entscheidungen zu Portfoliomanagement, Unternehmensstruktur und strategischer Planung.

Praktische Beispiele und aktualisierte Einblicke von 2025

Einkommensteuer auf Krypto

Ab 2025 unterliegen Personen, die in Georgien leben und Einkommen aus Kryptowährungen erzielen, der persönlichen Einkommensteuer. Zum Beispiel, wenn ein Händler einen Gewinn aus dem Verkauf von Bitcoin erzielt, wird dieser Gewinn als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Der Steuersatz für das persönliche Einkommen in Georgien beträgt pauschal 20 %. Dieser unkomplizierte Ansatz vereinfacht die Steuerberechnungen für einzelne Händler und Investoren.

Überlegungen zur Unternehmensbesteuerung

Unternehmen, die sich mit krypto-bezogenen Aktivitäten beschäftigen, wie z. B. Mining oder Handel über eine juristische Person, unterliegen der Körperschaftssteuer Georgiens. Der Körperschaftssteuersatz beträgt ebenfalls 15 %. Dazu gehören Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen, dem Betrieb von Handelsplattformen oder anderen Dienstleistungen, die Einkünfte aus Krypto-Assets generieren.

Umsatzsteuer (VAT) und andere Steuern

Interessanterweise ist der Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen in Georgien von der Umsatzsteuer (VAT) befreit. Diese Ausnahme wurde geschaffen, um das Wachstum des Krypto-Sektors im Land zu fördern. Allerdings unterliegen Waren und Dienstleistungen, die mit Kryptowährungen gekauft werden, weiterhin der Umsatzsteuer zum Standardsteuersatz von 18 %.

Praktische Anwendung: Mining-Betriebe

Georgien ist aufgrund seiner niedrigen Stromkosten und günstigen Steuerpolitik zu einem Zentrum für Kryptowährungs-Mining geworden. Zum Beispiel profitiert ein in Georgien gegründetes Mining-Unternehmen von dem Körperschaftssteuersatz von 15 % auf seine Gewinne, und sein Einkommen aus Mining-Aktivitäten wird nur besteuert, wenn es durch den Verkauf von gemineter Kryptowährung realisiert wird. Diese Politik unterstützt die Gründung und das Wachstum von Mining-Farmen und trägt erheblich zur lokalen Wirtschaft bei.

Daten und Statistiken

Laut dem Nationalen Statistikamt Georgiens trug der Kryptowährungssektor im Jahr 2024 etwa 2 % zum BIP bei. Darüber hinaus gab es seit der Klarheit über die Steuern zu Beginn des Jahres 2023 einen Anstieg von 40 % bei registrierten Krypto-Unternehmen in Georgien. Dieses Wachstum deutet auf eine robuste Expansion der Krypto-Industrie hin, die durch klare und günstige steuerliche Vorschriften gefördert wird.

Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse

Zusammenfassend bietet Georgien einen klar definierten Steuerrahmen für Kryptowährungen, der eine Einkommensteuer von 20 % auf Krypto-Gewinne und einen Körperschaftssteuersatz von 15 % für Unternehmen umfasst, die in Krypto-Aktivitäten tätig sind. Die Befreiung von der Umsatzsteuer auf Krypto-Transaktionen, es sei denn, sie werden zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen verwendet, erhöht die Attraktivität Georgiens als krypto-freundliche Nation. Für Investoren und Unternehmen im Krypto-Sektor ist es entscheidend, diese Steuergesetze zu verstehen und zu nutzen, um strategisch zu planen und compliant zu sein. Wichtige Erkenntnisse sind die Bedeutung der Einhaltung lokaler Steuergesetze, die Vorteile der Steuerstruktur in der Finanzplanung und die bedeutende Rolle des Krypto-Sektors in der georgischen Wirtschaft.